許昌市企業(yè)家協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
為保證協(xié)會(huì)工作的正常進(jìn)行，合理使用協(xié)會(huì)的資金，提高協(xié)會(huì)資金的使用效率和透明度，根據(jù)《許昌市企業(yè)家協(xié)會(huì)章程》，依據(jù)取之于會(huì)員，用之于會(huì)員的原則，結(jié)合本協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、協(xié)會(huì)收入和會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)主要來自會(huì)員交納的會(huì)費(fèi)、銀行利息收入、社會(huì)資助、企業(yè)贊助費(fèi)、經(jīng)協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)批準(zhǔn)的低風(fēng)險(xiǎn)投資收入等。
2、會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：會(huì)長(zhǎng)：100000 元/年；副會(huì)長(zhǎng)（輪值會(huì)長(zhǎng)）：3000元/年；理事：3000元/年；會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的修改須經(jīng)協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)討論并經(jīng)到會(huì)常務(wù)理事三分之二以上表決通過。
二、會(huì)費(fèi)收入管理（暫行）
1、在銀行建立協(xié)會(huì)賬戶，作為協(xié)會(huì)收支的專用賬戶。網(wǎng)上銀行實(shí)行USB移動(dòng)證書或登陸密碼和付款密碼分人分開管理。
2、協(xié)會(huì)會(huì)員交納會(huì)費(fèi)，可以以電匯、微信轉(zhuǎn)賬、支付寶轉(zhuǎn)賬等方式匯入?yún)f(xié)會(huì)的專用賬戶，會(huì)員匯款后將電匯憑證提交到協(xié)會(huì)秘書處，財(cái)務(wù)人員在核實(shí)會(huì)費(fèi)到帳后，給交款人開具財(cái)務(wù)收據(jù)，電匯憑證留協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)做帳；
3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會(huì)費(fèi)的，財(cái)務(wù)人員在確認(rèn)收到會(huì)員的會(huì)費(fèi)后，開具財(cái)務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。收到會(huì)員交納的現(xiàn)款后，財(cái)務(wù)人員必須在三天內(nèi)將現(xiàn)金存入?yún)f(xié)會(huì)專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用協(xié)會(huì)資金。
三、協(xié)會(huì)資金使用原則
1、協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)主要用于協(xié)會(huì)活動(dòng)和協(xié)會(huì)日常辦公費(fèi)用，建設(shè)網(wǎng)站，人員工資等。以及按照本會(huì)章程開展的各項(xiàng)活動(dòng)等支出。嚴(yán)禁個(gè)人和企業(yè)將協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單位出借本會(huì)資金。經(jīng)費(fèi)可用來進(jìn)行低風(fēng)險(xiǎn)的投資，投資金額和投資方向由常務(wù)理事會(huì)決定。
2、協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用一定要精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理規(guī)范。與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔(dān)接待費(fèi)。
3、協(xié)會(huì)資產(chǎn)為會(huì)員共有財(cái)產(chǎn)，依照國家和社團(tuán)主管機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn)行管理，任何個(gè)人和單位不得侵占、私分和挪用。
4、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，接受協(xié)會(huì)常務(wù)理事會(huì)的日常檢查、監(jiān)督、審計(jì)。
四、經(jīng)費(fèi)使用范圍
1、日常辦公費(fèi)，包括建設(shè)網(wǎng)站、辦公用品費(fèi)、文印費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、郵電費(fèi)、電話費(fèi)、出版會(huì)刊及印刷費(fèi)、各種咨詢費(fèi)、律師費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)等開支；
2、會(huì)務(wù)費(fèi)及協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi)，包括會(huì)員大會(huì)、（常務(wù)）理事會(huì)、協(xié)會(huì)舉辦各種會(huì)議以及講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、會(huì)員集體生日宴、會(huì)員企業(yè)開業(yè)慶典、喬遷之喜、會(huì)員婚喪嫁娶、會(huì)員生病住院慰問及友好兄弟單位往來等活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；
3、協(xié)會(huì)秘書的工資、保險(xiǎn)、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長(zhǎng)提出建議方案，報(bào)常務(wù)理事會(huì)（輪值會(huì)長(zhǎng)會(huì)）審定后執(zhí)行）。
4、差旅費(fèi)；
5、社會(huì)捐獻(xiàn)、贊助等慈善事業(yè)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用；
6、接待費(fèi)包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等支出；
7、協(xié)會(huì)為會(huì)員服務(wù)的各項(xiàng)活動(dòng)和各項(xiàng)工作的支出，與協(xié)會(huì)有關(guān)的其他正常開支。
五、費(fèi)用預(yù)算
1、正常辦公費(fèi)用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費(fèi)、協(xié)會(huì)秘書的工資福利費(fèi)用、接待費(fèi)等。
2、活動(dòng)專項(xiàng)費(fèi)用：每年做出一次計(jì)劃并分別做出專項(xiàng)預(yù)算。包括各種會(huì)議、講座、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)等的會(huì)務(wù)費(fèi)、接待費(fèi)及其它各種活動(dòng)費(fèi)用等。
3、重大開支（2萬元以上）費(fèi)用：須事先編制預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計(jì)劃性的大型活動(dòng)（組團(tuán)業(yè)務(wù)考察等）、社會(huì)捐資和贊助等較大支出。
4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會(huì)（輪值會(huì)長(zhǎng)會(huì)）審定。
六、費(fèi)用報(bào)銷審批流程
（一）例行開支及單項(xiàng)開支金額在20000元以下（含20000元）的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)→會(huì)計(jì)事務(wù)所付款并記帳。
（二）例行開支及單項(xiàng)開支金額在20000元以上的審批程序：商會(huì)秘書制作“報(bào)銷憑證”→輪值會(huì)長(zhǎng)會(huì)集體審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn) →會(huì)計(jì)事務(wù)付款并記帳。
七、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
1．原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月份報(bào)銷。
2．對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實(shí)性、合理性及必要性進(jìn)行審核。
3、各項(xiàng)費(fèi)用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會(huì)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。
4、 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財(cái)會(huì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。
5、開支后的每一筆報(bào)銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人均應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng)拒絕付款。
八、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)
1、盡職盡責(zé)，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認(rèn)真細(xì)致，及時(shí)準(zhǔn)確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報(bào)，年終做出財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、監(jiān)督檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單據(jù)。建立財(cái)務(wù)檔案，妥善保管各種財(cái)務(wù)資料，不得遺失。
3、會(huì)計(jì)應(yīng)確保帳目的真實(shí)性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)記載欠準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
4、協(xié)會(huì)配備出納人員一名（兼職），會(huì)計(jì)委托河南企友稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；出納人員負(fù)責(zé)登記會(huì)費(fèi)等各種收入和其他款項(xiàng)的收繳，經(jīng)費(fèi)支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)，報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。
5、出納員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管。為確?，F(xiàn)金的安全，備用金不超過2000元。
九、財(cái)務(wù)公開和監(jiān)督
1、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、規(guī)范的原則。
2、每半度須進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)一次，由常務(wù)理事會(huì)（輪值會(huì)長(zhǎng)）委派一名常務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會(huì)員）進(jìn)行聯(lián)合審計(jì)。一年兩次，第四季度和年終審計(jì)合在一起。
3、經(jīng)審計(jì)后的每半財(cái)務(wù)狀況，在會(huì)員代表大會(huì)上公布，接受會(huì)員監(jiān)督；召開常務(wù)理事會(huì)時(shí)（輪值會(huì)長(zhǎng)），由財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)最新的財(cái)務(wù)收支情況，接受常務(wù)理事會(huì)的監(jiān)督（每季度）。
4、每年度協(xié)會(huì)的年終財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)報(bào)會(huì)員大會(huì)審議通過并張榜公布，接受廣大會(huì)員的監(jiān)督審查。
十、其它
1、本制度自協(xié)會(huì)換屆大會(huì)之日起生效。
2、本制度的解釋權(quán)屬于本協(xié)會(huì)理事會(huì)（輪值會(huì)長(zhǎng)會(huì)）。